כמה ביטוח לאומי משלם עצמאי, ועל איזה סכום
מה המחשבון הזה לא עושה
- מחשב עבור עצמאי מגיל 18 שטרם הגיע לגיל פרישה. שלושת המעמדות האחרים מופיעים בטבלת השיעורים ואינם מחושבים
- למי שהגיע לגיל פרישה ואינו מקבל קצבת אזרח ותיק מפורסם שיעור אחד שכולל כבר את דמי הבריאות. סעיף 345 מפחית 52% מדמי הביטוח הלאומי בלבד, וללא הפיצול אי אפשר לחשב את הבסיס
- התוצאה היא חבות לשנה, לא חיוב לחודש. המקדמות בפועל נגזרות מהשומה האחרונה שבידי הביטוח הלאומי, וההפרש מוסדר עם קבלת השומה הסופית
- אינו מחשב עצמאי שהוא גם שכיר. שתי ההכנסות חולקות מדרגה אחת ותקרה אחת, בסדר חישוב שהעמוד אינו מודל
- אינו מפחית הפרשות לקופת גמל. הסכום שמותר להפחית נקבע על ידי מס הכנסה ולא על ידי הביטוח הלאומי
- מי שאינו עונה להגדרת עובד עצמאי נחשב בעל הכנסה שלא מעבודה, ומשלם לפי שיעורים אחרים שאינם בעמוד הזה
מקורות ושיטת החישוב
- המוסד לביטוח לאומי — שיעורי דמי הביטוח, עובד עצמאי — שיעורי דמי הביטוח לעובד עצמאי שמלאו לו 18 שנה ועדיין לא הגיע לגיל פרישה: על הכנסה חודשית 7,703 ש"ח (שיעור מופחת) דמי ביטוח לאומי 4.47%, דמי ביטוח בריאות 3.23%, סך הכול 7.7% · על הכנסה חודשית מעל 7,703 ש"ח ועד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח בסך 51,910 ש"ח לחודש (שיעור רגיל) דמי ביטוח לאומי 12.83%, דמי ביטוח בריאות 5.17%, סך הכול 18% · מי שהכנסתו נמוכה מ- 3,442 ש"ח לחודש, ישלם דמי ביטוח מהכנסה מזערית · החל מ- 01.01.2026 · נבדק ב־
שאלות נפוצות
כמה אחוז ביטוח לאומי משלם עצמאי?
שני שיעורים. עד 7,703 ש״ח בחודש — 4.47% ביטוח לאומי ו־3.23% ביטוח בריאות, יחד 7.7%. מעל הסכום הזה ועד תקרה של 51,910 ש״ח — 12.83% ו־5.17%, יחד 18%. השיעור הנמוך חל תמיד על החלק הראשון, גם אצל מי שמרוויח הרבה יותר.
למה הסכום שיוצא נמוך ממה שחישבתי לבד?
כי דמי הביטוח אינם מחושבים על ההכנסה עצמה. סעיף 345 לחוק קובע שההכנסה לעניין דמי ביטוח היא ההכנסה פחות 52% מדמי הביטוח הלאומי שחלים עליה — כלומר הבסיס תלוי בתוצאה והתוצאה בבסיס. בהכנסה של 12,000 ש״ח ההפרש הוא כ־6%, והביטוח הלאומי מפרסם דוגמה שמגיעה בדיוק לסכום שהעמוד הזה מציג.
מאיזו הכנסה מפסיקים לשלם?
התקרה היא 51,910 ש״ח, אבל היא חלה על בסיס דמי הביטוח ולא על ההכנסה. בגלל ההפחתה של סעיף 345 הבסיס נמוך מההכנסה, ולכן התקרה מתחילה לחסום רק סביב 55,000 ש״ח הכנסה חודשית. מעל הנקודה הזאת כל שקל נוסף פטור לגמרי.
ואם ההכנסה שלי נמוכה מאוד?
יש רצפה. מי שהבסיס שלו נמוך מ־3,442 ש״ח משלם כאילו הרוויח את הסכום הזה, כ־265 ש״ח בחודש. גם הרצפה נמדדת מול הבסיס ולא מול ההכנסה, ולכן היא ממשיכה לחול גם בהכנסה של 3,500 ש״ח — נקודה שהעמוד מציג במפורש.
מי נחשב בכלל עובד עצמאי?
מי שעונה על אחד משלושה תנאים: עוסק במשלח ידו 20 שעות בשבוע לפחות, או מרוויח ממנו 6,885 ש״ח בחודש לפחות, או עובד 12 שעות בשבוע ומרוויח 2,065 ש״ח לפחות. מי שאינו עונה על אף אחד מהם נחשב בעל הכנסה שלא מעבודה, וזה משנה גם את השיעורים וגם את הענפים שהוא מבוטח בהם.
אפשר לנכות את דמי הביטוח מהמס?
כן, 52% מדמי הביטוח הלאומי — לא מדמי ביטוח הבריאות — מותרים בניכוי מההכנסה החייבת במס. זה אותו אחוז שמגדיר את הבסיס, בשימוש שני. העמוד מציג את הסכום בנפרד כדי שאפשר יהיה להזין אותו במחשבון מס הכנסה.
מחשבונים קשורים
שינויים בערכים שבעמוד
- — שיעורי דמי הביטוח לעובד עצמאי שמלאו לו 18 שנה ועדיין לא הגיע לגיל פרישה: על הכנסה חודשית 7,703 ש"ח (שיעור מופחת) דמי ביטוח לאומי 4.47%, דמי ביטוח בריאות 3.23%, סך הכול 7.7% · על הכנסה חודשית מעל 7,703 ש"ח ועד ההכנסה המרבית החייבת בדמי ביטוח בסך 51,910 ש"ח לחודש (שיעור רגיל) דמי ביטוח לאומי 12.83%, דמי ביטוח בריאות 5.17%, סך הכול 18% · מי שהכנסתו נמוכה מ- 3,442 ש"ח לחודש, ישלם דמי ביטוח מהכנסה מזערית · החל מ- 01.01.2026
- — שיעורי דמי הביטוח לעובד עצמאי שטרם מלאו לו 18 או לעובד עצמאי שהגיע לגיל פרישה: עד גיל 18 או מי שמקבל קצבת אזרח ותיק — על הכנסה חודשית עד 7,703 ש"ח דמי ביטוח בשיעור מופחת 0.26%, על הכנסה חודשית מעל 7,703 ש"ח עד 51,910 ש"ח דמי ביטוח בשיעור רגיל 0.78%; שיעורים אלה כוללים תשלום דמי ביטוח לאומי בלבד · מי שטרם הגיע לגיל 18 פטור מתשלום דמי ביטוח בריאות · מי שמקבל קצבת אזרח ותיק — דמי ביטוח הבריאות מנוכים מהקצבה בסכום חודשי של 237 ש"ח · מי שהגיע לגיל פרישה ולא מקבל קצבת אזרח ותיק — שיעור מופחת 6.92%, שיעור רגיל 15.79%; שיעורים אלה כוללים גם דמי ביטוח בריאות · החל מ- 01.01.2026